Todo lo que usted necesita saber sobre la gestión financiera de negocios
Usted ya ha parado para pensar en la importancia de la gestión financiera de la empresa? Podemos decir que la gestión financiera es tan importante, que todos los gestores y equipos deberían cuidar de ella todo el tiempo. Siempre que cualquier colaborador identifique procesos fallidos o sugiera alguna nueva forma de realizar tareas que influya en los costos del negocio, está participando en la gestión financiera. El sector financiero de una empresa es aquel que cuida la salud y la supervivencia del negocio. Es necesario identificar cómo se produce el flujo de recursos, el volumen, las principales demandas y la propia viabilidad del negocio.
Gestión financiera empresarial comienza en el plan de negocios
Cuando hablamos de una empresa privada, es natural entender que las personas que han invertido dinero en el negocio quieren obtener ganancias. Por lo tanto, la planificación financiera comienza el primer día, tan pronto como usted comienza a estructurar su plan de negocios.
¿Qué hay que identificar cuando vas a empezar un emprendimiento?
– ¿Cuál es la inversión inicial?
– ¿Cuál es el costo anual del negocio?
– ¿Cuál es el capital de trabajo necesario?
– ¿Cuál es la estimación de facturación?
– ¿Cuál es el beneficio previsto para el período?
– ¿En cuánto tiempo los inversores recuperarán la inversión?
Todas estas preguntas necesitan ser respondidas ya en el plan de negocios. Es evidente que sólo la historia de la empresa podrá conferir mayor precisión a esas estimaciones, pero es fundamental que el emprendedor haga un estudio bien detallado de la oportunidad que generó la iniciativa empresarial.
Planificación anual
En general, las empresas hacen su planificación financiera por un período de un año, que corresponde al ejercicio contable. Todas las áreas de la empresa son bastante dependientes de las decisiones del departamento de finanzas, pues de ellas dependen sus presupuestos y planes de acción.
La principal herramienta de planificación financiera es el presupuesto. Es el sector financiero que, sobre la base de las previsiones de entradas y salidas de recursos, determina cuál es el presupuesto global. Es responsabilidad de la empresa identificar en qué recursos se aplicarán.
El sector financiero puede, también, identificar la necesidad de recorte de costos, buscando la preservación de la salud de la organización, así como la aplicación de las reservas de capital en el mercado financiero.
Volviendo al presupuesto, él identifica los ingresos previstos y los gastos, incluso financieros, si hay endeudamiento. Además, identifica el pago de las deudas programadas para el período.
Con esta medida, identifica si el presupuesto es superavitario o deficitario, si hay necesidad de reducción de costos o generación de nuevos ingresos.
Flujo de caja
El presupuesto anual identifica cuáles serán las entradas y salidas de recursos financieros a lo largo del período. Sin embargo, hay otro control importante, que es el flujo de caja.
El flujo de caja busca identificar los movimientos de la caja en el día a día. Es posible y necesario realizar una planificación anual de flujo de caja. Sin embargo, esta herramienta debe utilizarse en el día a día. Su propósito es evitar que la caja de la empresa quede descubierta, perjudicando la operación y / o generando endeudamiento para reponer el capital de giro.
El presupuesto y el flujo de caja son herramientas de planificación y control financiero, pero interfieren en todos los sectores de la empresa. Por eso, es bastante correcto decir que la gestión financiera tiene que ser hecha por todos los gestores y colaboradores.
Riesgos y oportunidades como factores de equilibrio financiero
Al decir que todos deben participar en la gestión financiera, asumimos que esa es una tarea dinámica. La planificación sirve para hacer los eventos más previsibles, pero raramente todo saldrá de acuerdo con lo planeado. La empresa puede identificar una gran oportunidad y aumentar la facturación. Todos están trabajando para ello.
Al mismo tiempo, puede surgir un gasto inesperado provocado por un riesgo ignorado en la planificación. Un accidente de trabajo, una cadena de proveedores deficiente, encarecimiento de la materia prima, todo puede suceder, sobre todo si los riesgos no se calculan. Por eso, incluso, la planificación financiera debe siempre ser pesimista.
Herramientas de control – ERP/Contabilidad
Por otro lado, la empresa debe también acompañar los resultados. La contabilidad, como sabemos, es la responsable de confeccionar los estados financieros, que proporcionan un panorama financiero de la empresa, que incluye el resultado del ejercicio, el equilibrio entre activo y pasivo y la situación patrimonial.
Además de atender las demandas fiscales y cuidar de la correcta recogida de los impuestos, la contabilidad contribuye al control financiero con poderosas herramientas de planificación, entre ellos el balance anual.
En la otra punta de este proceso están las ERPs, poderosas herramientas de gestión, que permiten que los gestores tengan control en tiempo real sobre cuentas a pagar, flujo de caja, evolución de los ingresos del mes y otras variables del negocio que impactan en las finanzas.
¿Recuerde cuando dijimos que la gestión financiera es tan importante que debería ser tarea de todos en la empresa? Son las herramientas de TI y gestión que pueden hacer esto posible, ofreciendo a todos los gestores una visión única y actualizada de la situación del negocio.
El departamento de marketing, por ejemplo, puede entender mejor el comportamiento de compra y, con ello, mejorar la calidad del giro de mercancías en el stock y en el estante, para generar ciclos menores y menos desperdicio de recursos. Con ello, contribuirá a la mejora del flujo de caja de la empresa.
El gran paso que todas las empresas necesitará dar es integración del software de gestión empresarial con el sistema de la oficina contable. La idea de la integración contable hace pensar en la elección entre subir 50 pisos de escalera o tomar el ascensor. Por medio de ella, el contador tiene acceso remoto a todas las informaciones y documentos con valor contable. Migración esta información directamente a su sistema, sin necesidad de salir de su oficina.
Esta simple herramienta reduce a casi cero el riesgo de errores en la confección de los estados financieros y elimina todas las tareas de la empresa relacionadas directamente con la contabilidad. Lo más importante, sin embargo, es que sus demostrativos se pueden publicar casi en tiempo real.
